在數(shù)字化轉(zhuǎn)型大潮中，企業(yè)猶如攀登者。產(chǎn)品創(chuàng)新周期縮短，管理變化快，“財(cái)務(wù)管理特別是經(jīng)營(yíng)分析如何應(yīng)對(duì)”正在成為財(cái)務(wù)人員面對(duì)的新課題。
用友集團(tuán)有著36年歷史，在2023年元旦迎來(lái)重大變革，由區(qū)域客戶(hù)管理模式變化為以客戶(hù)行業(yè)、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域組合的矩陣式管理模式。管報(bào)口徑和傳統(tǒng)財(cái)務(wù)賬套完全脫鉤，每個(gè)經(jīng)營(yíng)組織都可以在120個(gè)實(shí)體會(huì)計(jì)賬簿中開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，以多維組織管理模式運(yùn)轉(zhuǎn)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部迎來(lái)了巨大挑戰(zhàn)，必須在3個(gè)月內(nèi)找到辦法完成管報(bào)和財(cái)報(bào)的出具。用友集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和BIP財(cái)務(wù)產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)聯(lián)合組建項(xiàng)目組，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)產(chǎn)品于23年3月上線，用友集團(tuán)財(cái)務(wù)部快速實(shí)施上線并在4月8日完成第一次完整結(jié)算。用友財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)項(xiàng)目與傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)中臺(tái)項(xiàng)目有什么差異點(diǎn)？該項(xiàng)目不但解決傳統(tǒng)數(shù)據(jù)中臺(tái)項(xiàng)目面臨的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、數(shù)據(jù)滯后不及時(shí)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏明細(xì)等問(wèn)題；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)以解決業(yè)財(cái)分析痛點(diǎn)為目標(biāo)，兼容異構(gòu)數(shù)據(jù)來(lái)源，具有數(shù)據(jù)智能處理的獨(dú)特能力。以數(shù)據(jù)智能化再處理能力解決數(shù)據(jù)質(zhì)量難題，以輕實(shí)施模式提升財(cái)務(wù)人員業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)能力。
用友集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)上線解決了多維管理組織下用友財(cái)務(wù)面臨的管理報(bào)告3大新難題：
1、多維管理報(bào)表核算
財(cái)務(wù)核算首先遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，保障每個(gè)實(shí)體財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和及時(shí)是首要職責(zé)。財(cái)務(wù)共享中心核算團(tuán)隊(duì)需要以法人實(shí)體設(shè)置賬套完成核算和報(bào)表處理。同時(shí)為上市報(bào)告披露、審計(jì)、稅務(wù)、外部統(tǒng)計(jì)監(jiān)管等提供各種報(bào)告報(bào)表。
企業(yè)管理上則需要按照經(jīng)營(yíng)組織提供數(shù)據(jù)分析，橫跨120個(gè)賬套提取4000個(gè)核算單元數(shù)據(jù)，保持明細(xì)記錄上能清晰體現(xiàn)12萬(wàn)物料分類(lèi)和十萬(wàn)級(jí)客戶(hù)信息。核算單元要按照管理組織建立逐級(jí)匯總的5層級(jí)分層合并的獨(dú)立路徑，最終形成近100個(gè)預(yù)算機(jī)構(gòu)績(jī)效。管報(bào)體系依托于人力組織又有層級(jí)差異性，建立獨(dú)立的管報(bào)架構(gòu)樹(shù)。
法人核算和管理數(shù)據(jù)脫鉤，快速解決多維管理組織下傳統(tǒng)核算的財(cái)務(wù)報(bào)表/會(huì)計(jì)賬薄無(wú)法支撐的矛盾。同時(shí)最短時(shí)間解決保證4月10日集團(tuán)公告季報(bào)和管理報(bào)表都出具完，解決用友財(cái)務(wù)管理部必須完成的任務(wù)。
2、數(shù)據(jù)可比性和一致性
管理模式需要隨著業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)行靈活調(diào)整，客戶(hù)負(fù)責(zé)組織變化、產(chǎn)品領(lǐng)域負(fù)責(zé)組織變化、管理組織的裂變合并都成為常態(tài)化調(diào)整。但是已經(jīng)發(fā)生過(guò)的歷史交易賬務(wù)如何匹配新變化，形成可比的經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)，提供同比分析、環(huán)比分析、趨勢(shì)分析是管理上的迫切需求。對(duì)于已經(jīng)封賬的年度數(shù)據(jù)，已經(jīng)歸檔的憑證記錄如何再次加工處理成為了新難題。通過(guò)對(duì)歷史指標(biāo)人工匯總或拆分重算，都無(wú)法形成交易級(jí)多維明細(xì)數(shù)據(jù)，需要有新解決方案。
3、多端靈活數(shù)據(jù)展現(xiàn)
數(shù)據(jù)分析已經(jīng)是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中不可獲取的重要抓手，不但需要精細(xì)實(shí)時(shí)核算數(shù)據(jù)，還需要能將經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)和精細(xì)的績(jī)效指標(biāo)以不同的方式展現(xiàn)，移動(dòng)端的日?qǐng)?bào)和指標(biāo)推送，PC端的在線報(bào)表，可自由組合維度的收入/收款數(shù)據(jù)精細(xì)報(bào)表，各組織大量的經(jīng)營(yíng)分析看板都是擺在財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)面前需要解決的難題。
一、項(xiàng)目歷程
用友集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和BIP財(cái)務(wù)產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)合作，基于集團(tuán)數(shù)據(jù)湖和數(shù)據(jù)中臺(tái)產(chǎn)品快速構(gòu)建，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)產(chǎn)品于23年3月正式上線。集團(tuán)財(cái)務(wù)部2周時(shí)間完成基礎(chǔ)對(duì)接和用戶(hù)測(cè)試，3月15日開(kāi)通試運(yùn)行，4月5日完成第一份管理報(bào)表基礎(chǔ)指標(biāo)表出具，季報(bào)結(jié)算/季度經(jīng)營(yíng)分析在8日如期完成。各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理報(bào)表和產(chǎn)品領(lǐng)域的多維報(bào)表都按期完成，法人核算報(bào)表與管理報(bào)表對(duì)賬完成，驗(yàn)證了數(shù)據(jù)一致性。
23年6月底正式通過(guò)驗(yàn)收，用友財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)采用快速上線，持續(xù)迭代上新，逐步推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量提升的模式。每個(gè)季度逐步上線功能包括：
23年1季度實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)核算、業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)拉通、10多個(gè)異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接
23年2季度完成Web端在線損益表開(kāi)通、以項(xiàng)目為核心的管理組織匹配靈活自動(dòng)重算（標(biāo)簽自動(dòng)重算功能），獨(dú)立的數(shù)據(jù)權(quán)限管控配置工作臺(tái)上線保障數(shù)據(jù)使用安全
23年3季度完成移動(dòng)端日?qǐng)?bào)開(kāi)通數(shù)據(jù)對(duì)接、基于憑證數(shù)據(jù)的業(yè)績(jī)雙算/業(yè)績(jī)拆分的智能全自動(dòng)處理，物料維度的多重組合配置公式上線，數(shù)據(jù)集成運(yùn)維報(bào)警工作臺(tái)/消息上線
23年4季度實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)更新頻率從N+1天提升到小時(shí)級(jí)，同步調(diào)度/計(jì)算層級(jí)自助配置工作臺(tái)上線，指標(biāo)計(jì)算/分析指標(biāo)配置工作臺(tái)上線
24年1季度完成歷史數(shù)據(jù)/已發(fā)生期間數(shù)據(jù)自動(dòng)再處理能力上線，對(duì)外提供指標(biāo)數(shù)據(jù)API服務(wù)上線
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)除了本身預(yù)置的利潤(rùn)指標(biāo)、收入指標(biāo)、成本指標(biāo)、資產(chǎn)類(lèi)指標(biāo)、資金指標(biāo)等，更實(shí)現(xiàn)可以由財(cái)務(wù)人員通過(guò)配置定制管理指標(biāo)，并以公式靈活配置分?jǐn)傄?guī)則，不需要代碼開(kāi)發(fā)，讓財(cái)務(wù)人員可自主運(yùn)維運(yùn)營(yíng)。
當(dāng)前用友集團(tuán)約800條管報(bào)規(guī)則、50多種雙算和拆分的規(guī)則，都已實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)運(yùn)行，對(duì)每日交易數(shù)據(jù)自動(dòng)處理，讓全局?jǐn)?shù)據(jù)及時(shí)展現(xiàn)，徹底改變以前只能年底一次性人工計(jì)算后做調(diào)整分錄的模式。
二、智能數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng) 賦能財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型
用友集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)項(xiàng)目，除了數(shù)據(jù)中臺(tái)提供數(shù)據(jù)分析外，還具有如下特點(diǎn)：
01、智能數(shù)據(jù)處理能力 大幅改善業(yè)財(cái)分析的精準(zhǔn)度
財(cái)務(wù)大多處于企業(yè)數(shù)據(jù)鏈條上的接收使用部門(mén)，前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)核算規(guī)則不能完美匹配是企業(yè)財(cái)務(wù)常見(jiàn)的難題。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)治理模式推進(jìn)時(shí)間長(zhǎng)，各系統(tǒng)改造難度大，此次集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)引入對(duì)數(shù)據(jù)的再處理模式，采用對(duì)數(shù)據(jù)標(biāo)簽/分類(lèi)再加工再處理，建立智能匹配規(guī)則，極大保障了3個(gè)月完成項(xiàng)目1期任務(wù)快速上線。在后期逐步推進(jìn)數(shù)據(jù)治理中，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)的靈活智能處理能力，避免了傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)中臺(tái)項(xiàng)目實(shí)施開(kāi)發(fā)資源持續(xù)投入大的壓力。
同時(shí)基于數(shù)據(jù)靈活再處理能力和保證數(shù)據(jù)冪等性能力，財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)配置公式，對(duì)已發(fā)生的交易記錄、憑證記錄再次進(jìn)行數(shù)據(jù)指標(biāo)處理，實(shí)現(xiàn)同期對(duì)比\環(huán)比\趨勢(shì)分析的一致性。也避免對(duì)已歸檔賬務(wù)進(jìn)行重啟再處理，保障法人核算目的總賬記錄的穩(wěn)定安全。
02、在線報(bào)表、移動(dòng)端看板、分析看板都由財(cái)務(wù)人員自主完成
利用數(shù)智分析工具(BI)直接選取各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)的加工后指標(biāo)和分析模型，配置多樣的分析圖表展現(xiàn)。不需要再有專(zhuān)門(mén)的數(shù)據(jù)實(shí)施顧問(wèn)進(jìn)行，指標(biāo)直觀展現(xiàn)，配置拖拽完成，快捷高效。集團(tuán)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)設(shè)置業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)分析的專(zhuān)門(mén)崗位，懂財(cái)務(wù)懂分析，也降低了傳統(tǒng)數(shù)據(jù)中臺(tái)實(shí)施成本。
03、業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)取數(shù)規(guī)則、指標(biāo)計(jì)算規(guī)則、分析模型結(jié)構(gòu)、更新調(diào)度等自主配置
通過(guò)配置工作臺(tái)，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)計(jì)算、數(shù)據(jù)核算范圍、績(jī)效指標(biāo)變化都由財(cái)務(wù)人員自主管理。參與項(xiàng)目的財(cái)務(wù)人員評(píng)價(jià)“和用Excle類(lèi)似，不需要專(zhuān)門(mén)的IT技能，配置方便快捷”。由財(cái)務(wù)人員直接對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)需求完成配置，大幅減少中間交流過(guò)程。24年新年度計(jì)算規(guī)則改變僅用5天完成配置調(diào)整，管報(bào)按照新規(guī)則處理出具，月度結(jié)賬沒(méi)有受到任何影響。
04、對(duì)外提供統(tǒng)一指標(biāo)的數(shù)據(jù)服務(wù)
面對(duì)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)大量的分析看板需求，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)提供數(shù)據(jù)指標(biāo)API服務(wù)，即保障績(jī)效指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)統(tǒng)一，避免出現(xiàn)計(jì)算口徑偏差，也讓各機(jī)構(gòu)可以自己利用指標(biāo)搭建個(gè)性化需求看板和分析圖表，避免大量看板建設(shè)需求無(wú)法滿(mǎn)足。貫徹“全員BI”的分工模式，讓經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)能夠?qū)嵤﹤€(gè)性化看板滿(mǎn)足管理需求。
輕實(shí)施，以配置運(yùn)營(yíng)模式運(yùn)行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)是用友財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的重要一步。
隨著財(cái)務(wù)共享中心以智能化核算提升人效，大量崗位轉(zhuǎn)為業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)從事財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析。財(cái)務(wù)人員能自主搭建，運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)變得更為重要，以此實(shí)現(xiàn)快速應(yīng)對(duì)分析需求，改變傳統(tǒng)的一次數(shù)據(jù)中臺(tái)建設(shè)上線后的運(yùn)維難題。對(duì)數(shù)據(jù)的再處理能力也幫助財(cái)務(wù)人員面對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量現(xiàn)狀難題帶來(lái)的大量人工編表工作量，實(shí)現(xiàn)精細(xì)實(shí)時(shí)指標(biāo)出具成為現(xiàn)實(shí)。
用友集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺(tái)上線運(yùn)營(yíng)，也助力財(cái)務(wù)部的人員轉(zhuǎn)型工作，賦能財(cái)務(wù)人員數(shù)據(jù)分析能力。
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